Нулевая отчтность ИП без работников

Бизнес

Нулевая отчетность ИП на УСН

Для начала определимся с тем, что такое «нулевая» отчетность. Как такового определения понятия «нулевой» отчетности не существует, оно применимо к отчетности с нулевыми показателями. Это значит, что, если вам необходимо предоставить «нулевую» отчетность, следует воспользоваться унифицированными стандартными формами отчетности, специализированных форм для этого искать не требуется.

Часто бизнесмены полагают, что, не имея налога к уплате, они не обязаны отчитываться перед налоговыми службами. Это не так. Налоговая отчетность в фонды предоставляется независимо от деятельности или бездействия предпринимателя и организации.

Зарегистрировав предприятие или предпринимательство, вы становитесь налогоплательщиком, и именно по предоставляемым отчетам налоговая и иные службы определяют суммы налоговых взысканий. Если отчет не сдан, это не значит, что налог автоматически равен нулю, налоговая не может определить сумму налога к уплате и наказывает вас как не предоставившего отчет вовремя.

Поэтому даже если деятельность не ведется вообще, отчетность должна предоставляться в утвержденные сроки.

Пример. Васильева В.С. зарегистрировалась в качестве ИП с видом деятельности пошив одежды по индивидуальным заказам. Хотела осуществлять предпринимательскую деятельность в своем ателье. Но после решила этим не заниматься и никакой деятельности не вела, отчеты не предоставляла. Она была удивлена, что с нее потребовали отчитаться по ОСНО с предоставлением отчетности по НДС, НДФЛ и заплатить взносы в фонды. Это значит, что обязанность отчитаться по выбранной системе налогообложения существует даже при отсутствии деятельности или получении убытка по ней.

Сроки сдачи «нулевой» отчетности индивидуального предпринимателя соответствуют отчетным периодам по тем налогам, плательщиком которых они являются. Аналогичным образом определяется периодичность сдачи отчетности в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования (если у ИП есть наемные работники). В большинстве случаев отчетность придется сдавать ежеквартально и по результатам отчетного года.

Состав «нулевой» отчетности может отличаться в зависимости от вида системы налогообложения ИП и отчетного периода.

Вы можете легко подготовить и сдать любую нулевую декларацию с помощью онлайн-сервиса

«Моё дело»

. Сервис автоматически сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и

получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Нулевая отчетность ИП на ОСНО

Для предпринимателей на общей системе состав отчетов следующий:

1. Декларация по НДС — сдается ежеквартально до 25 числа, следующего за окончанием налогового периода. «Нулевая» декларация предоставляется в те же сроки.

2. 3-НДФЛ для ИП, применяющих ОСНО, предоставляется до 30 апреля следующего года, если операций не было — также подаем нулевые сведения.

Нулевая отчетность ИП на УСН

Нулевая отчтность ИП без работников

Предприниматели на упрощенке, которые не вели деятельности и, соответственно, не получали доходов и не имели расходов, подают нулевую декларацию по упрощенной системе налогообложения один раз в год до 30 апреля. Замечание: если же деятельность велась, то даже имея убыток, ИП обязан заплатить минимальный налог, применяя упрощенку «Доходы минус расходы».

Еще по теме  Коллекторы: как с ними общаться

Кстати, в случае, если деятельность не велась, можно заполнить и бланк единой упрощенной декларации (по ней срок сдачи не позднее 20 января следующего года).

Вы можете легко подготовить и сдать любую нулевую декларацию с помощью онлайн-сервиса

«Моё дело»

. Сервис автоматически сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и

получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Нулевая отчетность ИП на ЕНВД

Что касается предоставления «нулевой» отчетности на ЕНВД, то тут все не так просто. Налоговая инспекция не принимает отчеты с нулевыми показателями по вмененному налогу. На «вмененке» расчет налога не зависит от полученных доходов и понесенных расходов. Налог считается, как мы помним, со вмененного дохода, а не с фактически полученного.

Даже если деятельность не велась, а налогоплательщик не снялся с учета, он обязан заплатить налог и составить отчетность. Срок отправки отчета — 20 число месяца, следующего за окончанием квартала.

Нулевая отчетность ИП на ЕСХН

Если деятельность не велась, то сдается декларация с нулевыми показателями. Срок сдачи «нулевой» декларации ЕСХН для предпринимателей — до 30 апреля года, следующего за отчетным, то есть за 2019 год ИП сдают «нулевую» декларацию до 30 апреля 2020 года.

Вы можете легко подготовить и сдать любую нулевую декларацию с помощью онлайн-сервиса

«Моё дело»

. Сервис автоматически сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и

получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Нулевая отчетность ИП при совмещении режимов

А вот как быть, если в заявлении на регистрацию ИП указаны несколько видов предпринимательской деятельности, при этом на ЕНВД или патент переведены один или два из них?

Существует риск, что в этом случае плательщика ЕНВД, патента оштрафуют за несдачу «нулевых» деклараций по ОСНО, поэтому рекомендуем переходить на «упрощенку» сразу после регистрации и сдавать «нулевки» по УСН, совмещая два режима.

При совмещении режимов, например, УСН и патента или ОСН и ЕНВД, при осуществлении одного вида деятельности по другому налогоплательщику следует предоставить нулевую отчетность.

Бывают нулевые

Не бывает нулевых

Декларация по УСН

Налог на игорный бизнес

НДС

ЕНВД

3-НДФЛ

6-НДФЛ

Расчет по страховым взносам

2-НДФЛ

4-ФСС

СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1

Водный, НДПИ

Если вы применяете ЕНВД и деятельность не осуществляете, необходимо сняться с учета, ведь даже не осуществляя деятельность придется уплачивать налог.

К сведению — если декларация «нулевая», это не значит, что ее можно не сдавать или сдать, когда захочется: за нарушение сроков сдачи «нулевой» декларации оштрафуют на 1 000 рублей.

Вы можете легко подготовить и сдать любую нулевую декларацию с помощью онлайн-сервиса

«Моё дело»

. Сервис автоматически сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и

Еще по теме  И все же проводить повторное перекредитование можно

получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Отчетность за сотрудников (для всех систем налогообложения)

Расчет по страховым взносам (РСВ) представляется ежеквартально, не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом. Может иметь нулевые показатели, если сотрудники, например, находятся в отпуске без сохранения заработной платы.

ИП, которые не имеют сотрудников и не стоят на учете в качестве работодателей, отчетность за сотрудников не сдают.

ИП, которые состоят на учете в ФСС, подают нулевые расчеты даже при отсутствии работников (например, при увольнении) или фактической деятельности. Предоставлять расчет нужно до 20 числа (25, если электронно) следующего за отчетным периодом месяца. Чтобы не сдавать «нулевки», ИП должен сняться с учета в качестве работодателя.

СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 — подаются в ПФР и не могут быть нулевыми. Если есть сотрудники, нужно сдавать форму независимо от начислений. Если работников нет, отчеты не сдаются.

По налогу на доходы физических лиц есть две формы — 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Если в течение налогового периода не было доходов, выплаченных физическим лицам, эти формы не сдаются. То есть «нулевых» отчетов по НДФЛ не бывает.

Вы можете легко подготовить и сдать любую нулевую декларацию с помощью онлайн-сервиса

«Моё дело»

. Сервис автоматически сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и

получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Налоги на всех режимах

Плательщики водного налога (кто пользуется водными ресурсами и имеет на это лицензию) обязаны предоставить в налоговый орган «нулевую» декларацию, даже если в отчетном периоде отсутствует объект налогообложения. В этом случае не важно, производился ли забор, либо акваторией не пользовались. Декларация подается ежеквартально до 20 числа следующего месяца. Если ИП не является плательщиком данного налога, то и «нулевую» декларацию предоставлять не нужно.

Аналогичное правило и для плательщиков налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Декларация должна быть направлена держателем лицензии в ФНС до конца месяца, следующего за отчетным.

Земельный налог и транспортный предприниматель уплачивает как физическое лицо и декларации не подает. Оплата производится на основании уведомлений налоговой инспекции.

При отсутствии движений денежных средств и возникновения объектов налогообложения можно заполнить единую упрощенную декларацию, которая заменит собой отчеты НДС, водный. Отправить ее в ИФНС нужно до 20 числа после окончания квартала.

Если ИП является плательщиком акцизов или налога на добычу полезных ископаемых, он должен подать «нулевые» налоговые декларации — включить эти налоги в единую (упрощенную) налоговую декларацию не получится, так как период подачи этих деклараций — каждый месяц (в единую упрощенную налоговую декларацию можно включить только квартальные и годовые налоги).

Предприниматели на упрощенке, которые не вели деятельности и, соответственно, не получали доходов и не имели расходов, подают нулевую декларацию по упрощенной системе налогообложения один раз в год до 30 апреля. Замечание: если же деятельность велась, то даже имея убыток, ИП обязан заплатить минимальный налог, применяя упрощенку «Доходы минус расходы».

Кстати, в случае, если деятельность не велась, можно заполнить и бланк единой упрощенной декларации (по ней срок сдачи не позднее 20 января следующего года).

Еще по теме  Расшифровка номера банковских карт visa

Зачем предоставлять нулевую отчетность ИП

Нулевая декларация — это отчет налогоплательщика об отсутствии в определенном периоде налоговой базы для уплаты налога. Если отчетность не подать в установленный срок, то ФНС расценит этот факт, как непредставление отчетность. А это в свою очередь повлечет за собой применение штрафных санкций.

В соответствии с КоАП РФ штраф небольшой, от 200 до 1 000 рублей. Однако худшее, что может произойти — это блокировка расчетных счетов до момента предоставления декларации и уплаты штрафа. ФНС вправе привлечь налогоплательщика к ответственности в течение 3 лет с момента нарушения.

Периодичность сдачи нулевой отчетности ИП соответствует отчетным периодам тех налогов, плательщиком которых он является. Аналогично предоставляется отчетность в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Нулевая отчетность плательщиков НДС

Предприниматели, являющиеся плательщиками НДС, работающими на общей системе налогообложения, подают нулевую декларацию. Отчет состоит из титульного листа и раздела 1. Те, кто осуществляет операции по счетам-фактурам с НДС, работая на «упрощенке», также подают нулевую декларацию по УСН. Учитывается объект налогообложения:

  • Доходы» — в этом случае декларация состоит из титула и разделов 1.1 и 2.1.1.
  • «Доходы минус расходы» — титул и разделы 1.2 и 2.2.

Некоторые бизнесмены из-за особенностей деятельности также включают в нулевую отчетность разделы 2.1.2 и 3.

Как сдать нулевую отчетность ИП

Вид нулевых деклараций, содержание и сроки зависят от формы налогообложения ИП. Отличие такой отечности от обычной заключается лишь в содержании, в большинстве случаев все показатели равны нулю. С практической стороны заполнять декларации просто, поэтому многие бизнесмены, приостановившие свою деятельность, самостоятельно составляют и подают отчетность. Документы подаются в территориальные органы такими же способами, как и обычные: на бумаге или электронно.

Подачу нулевых отчетов можно упростить еще больше. Для этого необходимо сдать нулевую отчетность ИП единой формой. Единая упрощенная декларация (ЕУД) заменяет налоги, по которым отчетным период равен одному году или кварталу. Подавать ЕУД по налогам с ежемесячной отчетностью нельзя. Сдача упрощенной декларации — право, а не обязанность. Поэтому бизнесмен индивидуально решает, в какой форме ему удобнее отчитываться.

Следует знать! ЕУД сдается до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом

А чтобы заполнение и подача нулевой и ненулевой отчетности занимала минимум времени, стоит оформить сертификат электронной подписи и работать с фискальными органами удаленно через интернет. Компания «Калуга Астрал» предлагает свои услуги индивидуальным предпринимателям по всей России. Вам будет предоставлен полный функционал программы «Астрал Отчет» или «1С Отчётность» с электронной подписью на один год.

Нулевая отчтность ИП без работников

Остались вопросы, как сдавать нулевую отчётность при помощи «Астрал Отчет» и «1С Отчетность» — задайте их нашим специалистам.

Способы сдачи нулевой декларации также не отличаются от способов сдачи стандартной отчетности. Все отчеты, кроме НДС, могут быть предоставлены на бумажном носителе. НДС принимается только в электронном виде за редким исключением.

Вы можете легко подготовить и сдать любую нулевую декларацию с помощью онлайн-сервиса

«Моё дело»

. Сервис автоматически сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и

получите пробный период — 3 месяца в подарок!

В конце статьи рекомендуем посмотреть видео, в котором опытный предприниматель подробно рассказывает, почему важно сдавать нулевую отчетность.

Оцените статью
Финансовый портал
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.