Как досрочно закрыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Карты

Закрытие досрочно

Как закрыть ИИС, определяет регламент, установленный банком или брокером, а также несколько общих правил. Поскольку договор обслуживания заключается бессрочно, то законом период инвестирования не ограничивается. Причиной, чтобы закрыть ИИС, может быть только решение его владельца. В некоторых случаях досрочное закрытие оправдано, но его можно избежать. Это:

  • банкротство брокера;
  • неудачное вложение (низкодоходное или убыточное);
  • срочная потребность в деньгах.

Если разорилась брокерская или управляющая компании, то ценные бумаги остаются в вашем владении. Брокер выступает только посредником при совершении операций на бирже. Активы сохраняются на счете репо в депозитарии. Закрытия в этом случае не требуется, достаточно сменить посредника. Для этого используется процедура переноса, а срок существования счета продлевается.

Если инвестирование оказалось убыточным, владелец вправе забрать свои средства и закрыть ИИС. Если 3 года еще не прошли, то такое решение повлечет за собой дополнительные финансовые потери, так как полностью использовать налоговый вычет не получится. Если по условиям договора, даже при отсутствии операций, взимается ежемесячная плата, то его выгоднее расторгнуть.

В каких случаях закрывается ИИС

Рассмотрим основные случаи, когда проводится закрытие ИИС.

Брокер обанкротился

Если у брокерской организации отозвана лицензия, или она объявлена банкротом, держатель инвестсчета свои деньги не теряет – они в состав конкурсной массы на случай банкротства не включаются. У ценных бумаг защита еще лучше, поскольку они хранятся в депозитариях. Можно забрать денежные средства и передать их новому брокеру в том числе, если старый еще работает, но у вкладчика есть сомнения в перспективности его деятельности.

Неудачные вложения

Инвестиции – это всегда риск, особенно если вкладчик особо не вникал в надежность брокера, следуемую им стратегию развития. Риски и доходность нужно правильно взвешивать, иначе можно потерять деньги. Максимально надежными считаются те вложения, которые дают сравнительно небольшую доходность. Инвестору нужно делать ставку на контролируемую азартность, рациональное финансовое планирование, взвешенные доходы.

Самыми надежными считаются облигации ОФЗ, поскольку дефолт им точно не грозит. Минус данного инструмента – низкая доходность в районе 8%. Также можно пользоваться готовыми брокерскими стратегиями, но тут нет никаких гарантий.

Закрытие инвестиционного счета проводится и в том случае, если возникла необходимость преждевременно забрать деньги. В данном случае вы теряете все налоговые льготы. Инвесторы, работающие по А типу, получают вычет в размере 13% от уплаченных ранее налогов, для закрытия ИИС и выведения денег с него придется вернуть в бюджет все полученные льготы.

При использовании схемы Б, предполагающей освобождение от уплаты налога по доходу, нужно будет при досрочном возврате средств заплатить налог по всем проведенным операциям. Если операций не было, ничего платить не требуется.

Как закрыть ИИС раньше срока

Посмотрим, как закрыть инвестиционный счет, который по закону открывается минимум на трехлетний срок взамен на налоговые льготы от государства. При этом обязанности держать деньги на ИИС три года нет, вы можете забрать их в любое нужное время.

  1. Переведите ценные бумаги в денежный эквивалент путем продажи облигаций, акций портфеля.
  2. Подайте заявку брокеру на вывод денег.
  3. Дождитесь поступления на счет – обычно на это уходит не более трех суток. Перевод делается на указанные банковские реквизиты.

За начало срока жизни счета считается дата заключения договора с брокером, а не время пополнения.

Вывести часть вклада с инвестиционного счета невозможно. Снять деньги можно только при ликвидации ИИС. Единственное исключение — если в договоре есть указание о регулярном выводе доходов по облигациям или дивидендов по акциям с выплатой владельцу. Вывод денег не происходит моментально, ожидание может продлиться до 30 дней.

Еще по теме  Ликвидация ООО с единственным участником пошаговая инструкция

Как досрочно закрыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

При ликвидации активы продаются. Часть можно перевести на обычный счет, если брокер разрешает такие операции. За перевод взимается комиссия. Для вывода средств подается неторговое поручение. Вопросы налоговых вычетов решаются в ФНС. Если использовался тип Б, то владелец теряет возможную выгоду, которую мог получить в результате освобождения своей прибыли от НДФЛ. Дополнительных штрафов и пени платить не придется.

Если использовалась льгота типа А, и часть выплат уже была получена, то придется вернуть эти средства, а также уплатить пени, начисляемые за несвоевременную уплату налога. Они рассчитываются за каждый день с момента, когда был получен возврат ФНС, до обратного перечисления средств. Размер пени в день равен 1/300 от ключевой ставки ЦБ. Если заявление о получении льготы типа А не было подано, то никаких действий предпринимать не надо.

Последствия  досрочного закрытия

Как закрыть индивидуальный инвестиционный счет досрочно, мы разобрались, теперь посмотрим, что будет, если это сделать. Последствия различаются в зависимости от типа ИИС – А либо Б. Если соответствующий параметр указан не был, считается, что открыт счет Б, после подачи декларации о возврате 13% счет начнет относиться к А типу.

При закрытии Б счета инвестор уплачивает налог в размере 13%, налоговый агент (в данном случае – брокер) самостоятельно произведет расчет суммы к уплате. Налоговая отсчитывает время существования счета не с момента открытия, а по календарным годам – даже если деньги были размещены в декабре.

При закрытии ИИС А типа теряется налоговая льгота, поэтому инвестор должен будет вернуть все ранее полученные по вычету деньги в госбюджет. С чистой прибыли платить ничего не нужно. За каждые сутки просрочки начисляется пеня, поэтому возврат вычетов в бюджет нужно производить своевременно.

Если определенный законом срок для получения налоговых льгот уже истек, то владелец ИИС может его закрыть без потерь. Для этого не должно оставаться незакрытых заявок, позиций, сделок, комиссий. В такой ситуации подается заявление об отказе от обслуживания, сопровождаемое копией паспорта (его необходимо предъявить при подаче заявления), а также документы, которые затребует компания или банк. Обычно это анкета, которую помогает заполнить специалист офиса компании-посредника.

По типу А при расторжении договора банк или управляющая компания рассчитывают налоги обычным путем. Возвратом этих средств занимается налоговая служба. В анкете необходимо указать, что вычеты по налогам будете оформлять и получать в ФНС. Деньги и активы с торгового счета клиента выводятся на основной или банковский.

По типу Б предварительно необходимо получить справку о том, что вы не использовали своего права на вычет. В заявке на расторжение укажите, что хотите учесть налоговые льготы. После завершения всех операций и выведения денег банк (или брокер) передает все сведения о закрытии в ФНС.

Как рассчитать вычет и налог к возврату

Размер налоговой льготы первого типа составляет 13 процентов от суммы, внесенной на ИИС за отчетный период, но не более 52 тыс. руб. При этом вычет не может превышать удержанный НДФЛ.

Еще по теме  Взять займ надежно на карту в ГринМани

Для примера зададим следующие условия:

  • Петров П. П. открыл ИИС и внес на него 350 тыс. руб.;
  • его годовой доход, являющийся базой для налогообложения, составил 420 тыс. руб.;
  • помимо инвестиционного вычета он имеет право на социальный в счет оплаты лечения, составившей 100 тыс. руб.

Расчет подлежащей возврату суммы происходит следующим способом:

  1. Инвестиционный вычет составляет 13% от 350 тыс. руб., т. Е. 45 500 руб.
  2. Социальный вычет составляет 13% от 100 тыс. руб., т. е. 13 тыс. руб.
  3. Сумма льгот двух видов — 58 500 руб. Однако эта величина превышает размер удержанного в течение года с Петрова П. П. НДФЛ, который равен 54 600 руб. Поэтому вернуть он может только 54 600 руб.

Вычет первого типа можно оформлять сразу же по окончании года, в котором вносились деньги. Право на его получение сохраняется в течение трех лет.

Льгота второго вида предоставляется в момент вывода средств с ИИС, что приводит к его закрытию. Однако существует исключение — если брокер позволяет получать дивиденды и купонные выплаты на сторонний счет. В этом случае необходимо заранее уведомить его о выбранном типе вычета.

Если человек закрывает ИИС и создает новый, у него также появляется право на получение государственной поддержки в виде налоговой льготы. Эта мера стимулирования развития российского рынка инвестиций может использоваться многократно.

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Максимальный размер вычета первого типа составляет 13% от 400 тыс. руб., что равно 52 тыс. руб. Несмотря на то что сумма, которую можно перечислять на ИИС в течение года, была увеличена до 1 млн руб., величина взноса, дающая право на вычет, осталась неизменной.

Как досрочно закрыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Лимит на размер вычета второго типа не установлен.

Для получения права на налоговую льготу открыть ИИС недостаточно — он должен просуществовать минимально установленный срок. Фактическое право на вычет появляется только после трех лет владения счетом.

Несмотря на это, получить выплату первого типа можно, не дожидаясь окончания этого периода. Если человек уже оформил возврат перед тем, как закрыть ИИС досрочно, придется:

  • вернуть полученные от налоговой службы деньги;
  • заплатить пени за несвоевременную уплату налога.

Вторым обязательным условием является ограничение по количеству ИИС: можно иметь только один такой счет. Если человек принимает решение открыть второй, например с целью изменения вида вычета, первый должен быть закрыт в течение месяца. В противном случае не возникнет права на получение налоговой льготы ни по одному из них.

Вычет по взносам: первый способ (тип А)

Выбирать этот вид вычета выгодно тем, кто имеет официальный доход, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%. Безработные, пенсионеры или ИП на УСН не могут претендовать на льготу этого типа. Исключением являются те случаи, когда налог уплачивается с нетрудовых доходов, например со сдаваемого в аренду жилья.

Этот тип вычета более востребован, поскольку в сочетании с таким высоконадежным инструментом инвестирования, как ОФЗ, позволяет получить за три года среднюю доходность, вдвое превышающую ставки по вкладам.

Еще по теме  Тарифы и условия обслуживания || Документы

Выбор между двумя способами

Прежде чем сделать выбор, какой тип вычета будет применен, ответьте на следующие вопросы:

  • как долго планируется пользоваться счетом;
  • какие суммы будут вноситься;
  • какие инвестиционные инструменты будут использоваться.

Чем дольше существует ИИС, тем большую прибыль он может принести. Поэтому, если планируется использовать такой счет как средство создания пенсионного капитала и держать его открытым в течение нескольких десятилетий, целесообразнее выбирать второй вид вы.

Как досрочно закрыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Чем большая сумма ежегодно вносится на ИИС, тем быстрее будет достигнута точка, на которой выгода от налоговой льготы второго типа превысит доход от возврата НДФЛ. Поэтому тем, кто планирует инвестировать в максимально доступном размере, целесообразнее остановиться на вычете с прибыли.

Тем же, кто не имеет достаточно средств для крупных взносов, следует отдать предпочтение вычету первого типа. Полученные от ФНС деньги можно реинвестировать.

Не менее важно то, какие сделки планируется провести. Если будут приобретены акции, приносящие хорошие дивиденды или быстрорастущие в цене бумаги, выгоднее будет вычет второго типа. Тем, кто планирует придерживаться консервативной стратегии, вероятнее всего, не удастся получить существенную прибыль.

Кроме того, такой вид инвестиционного дохода, как купонные выплаты по федеральным и муниципальным облигациям, не облагается НДФЛ. Поэтому тем, кто предпочитает вкладывать внесенные на ИИС средства преимущественно в эти инструменты, придется выбрать вычет первого типа вне зависимости от планируемого срока владения счетом.

Сравнение двух способов

Для наглядности сравним выгоду, приносимую каждым видом вычета за 3 и 10 лет. Среднюю доходность выбранных активов примем равной 10% в год. Для простоты расчетов не будем учитывать возможность реинвестирования.

При вложении каждый год суммы 400 тыс. руб. получаем:

  1. Вычет первого типа за 3 года: 3 × 52 тыс. руб. = 156 тыс. руб.
  2. Аналогичная льгота за 10 лет составит 520 тыс. руб.
  3. Прибыль за 3 года составит: (3 × 0,1 2 × 0,1 0,1) × 400 тыс. руб. = 240 тыс. руб. Размер вычета второго типа будет равен 0,13 × 240 тыс. руб. = 31 200 руб.
  4. Прибыль за 10 лет составит 2,2 млн руб., а вычет — 286 тыс. руб.

Если же на ИИС регулярно вносится 1 млн руб., то вычет первого типа останется неизменным, а второго типа составит 78 тыс. руб. за 3 года и 715 тыс. руб. за 10 лет.

Какие документы подавать

Для того чтобы получить возврат подоходного налога с внесенной на ИИС суммы, подается декларация 3-НДФЛ. К ней должен быть приложен пакет документов:

  • справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • договор на ведение счета от брокера;
  • подтверждение зачисления средств.

Ряд брокеров вместо договора выдают извещение, которое имеет аналогичную силу.

Факт перевода средств на счет подтверждается с помощью платежных поручений или брокерского отчета, где отражена общая сумма поступлений.

Если документы сдаются в инспекцию в бумажном виде, необходимо сразу написать заявление о возврате излишне уплаченного налога с указанием реквизитов для перечисления денег.

Если выбран вычет второго типа, то заполнять декларацию не нужно. Перед закрытием ИИС необходимо получить в ИФНС справку о том, что право на возврат НДФЛ реализовано не было. На ее основании брокер не будет удерживать налог с прибыли.

Подать 3-НДФЛ можно на официальном сайте ФНС или через «Госуслуги». Для этого необходимо иметь личный кабинет налогоплательщика и электронную цифровую подпись (ЭЦП).

Оцените статью
Финансовый портал
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.